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 Jueves 13 de Diciembre de 2018

Información con Relevancia Prudencial año 2013

INFORMACIÓN CON RELEVANCIA PRUDENCIAL

 

De acuerdo a lo establecido en la normativa vigente en la materia del Banco de España, se elabora el presente informe con relevancia prudencial referido al ejercicio cerrado al 31.12.2013 del BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA -SUCURSAL EN ESPAÑA-

INFORMACIÓN GENERAL

 

a) Denominación de la Entidad: BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA -SUCURSAL EN ESPAÑA- (en adelante la Sucursal)

b) Es una Sucursal del BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA y no integra ni conforma en España ningún grupo consolidable de entidades de crédito ni grupo de entidades de crédito a los efectos de la normativa vigente en la materia del Banco de España.

 

OBJETIVOS DE GESTIÓN DE RIESGO

 

Los objetivos de gestión del riesgo de la Sucursal están en relación directa a nuestra política de negocios y condicionados al segmento de mercado en el que nos enmarcamos, con riesgos de corto plazo en la captación y colocaciones de fondos, bajo el principio general de calce de monedas y tasas de interés.

El perfil de riesgo está supeditado a privilegiar la liquidez, la solvencia y la rentabilidad en igualdad de condiciones y la naturaleza de los riesgos asumidos  son compatibles a la escala y tipo de actividad que se realizan, disponiendo de un suficiente nivel de capital para su cobertura.

Para todo lo anterior se dispone de un sistema de gobierno, gestión y control de riesgos adecuado en función al principio de proporcionalidad con un organigrama con las misiones y funciones de cada sector.

El Director General (Gerente) de la Sucursal es el responsable de la gestión de los riesgos, su control interno y la adecuación del capital, reportando a la Casa Matriz los aspectos vinculantes en esta materia. Las tareas de control interno, además, son complementadas por las Auditorías que se realizan desde la Casa Matriz.

INFORMACIÓN SOBRE LOS RECURSOS PROPIOS CONMUTABLES

 

Los recursos propios computables de la Sucursal están conformados por:

                                                                                                                                  - en euros enteros -

 
Tabla1 Informe Prudencial 2013

INFORMACIÓN SOBRE LOS REQUERIMIENTOS DE RECURSOS PROPIOS

 
 
a) Información de requerimientos de recursos propios mínimos por Riesgo de Crédito:

Riesgo de Crédito.

Para la medición de requerimientos de recursos propios por Riesgo de  Crédito  se ha utilizado el Método Estándar y aplicando el 8% sobre las exposiciones ponderadas de riesgos por categoría de exposición resultó:
 
Tabla2 Informe Prudencial 2013
 

b) Información de requerimientos de recursos propios mínimos por Riesgo de Contraparte y por riesgo de Posición y Liquidación correspondientes a la cartera de negociación.

La Sucursal  no opera en cartera de negociación por tal motivo no registra riesgos en este sentido.

c) Información de requerimientos de recursos propios mínimos por Riesgo de Cambio.

El Riesgo de Tipo de Cambio es medido por el Método estándar donde los requerimientos de recursos propios se calculan multiplicando por 8% la suma de las posiciones globales netas en divisas (oro y divisas instrumentales no operamos) sin tener en cuenta su signo; resultando recursos necesarios por este concepto de:

 
Tabla3 Informe Prudencial 2013
 

d) Información de requerimientos de recursos propios mínimos por Riesgo Operacional.

Riesgo Operacional

Para la medición de requerimiento de recursos propios por Riesgo Operacional se ha utilizado el Método del Indicador Básico; resultando recursos necesarios por este concepto de:
 
Tabla4 Informe Prudencial 2013
 

e) Otros riesgos y otros requirimientos.

 
Tabla5 Informe Prudencial 2013
 

Los requerimientos Totales de Recursos Propios Mínimos suman un total de €3.535.334 y se dispone de Recursos Propios Computables de €17.908.736, de los cuales corresponden al Capital Ordinario €16.986.140, los que cubren satisfactoriamente las necesidades actuales y futuras.

INFORMACIÓN SOBRE LOS RIESGOS DE CRÉDITO Y DE DILUCIÓN

 
Información General

Para la determinación de las pérdidas por deterioro de sus activos financieros derivadas del riesgo de crédito, la Sucursal sigue la metodología establecida en la normativa vigente en la materia del Banco de España.

Este modelo tiene en cuenta la experiencia de impagados y su evolución, las pérdidas por categorías homogéneas de riesgo, la calidad de las contrapartes, las garantías y el importe recuperable sobre la base de la información disponible.

La Sucursal clasifica sus instrumentos de deuda, riesgos contingentes y compromisos contingentes en función de su riesgo de crédito analizando, por un lado, el riesgo de insolvencia imputable al cliente y, por otro, el riesgo país al que están expuestos. En aquellos casos, en los que a una operación se le aplican ambos riesgos, ésta se clasifica dentro de la categoría que implica mayor exigencia.

Riesgo de insolvencia imputable al cliente

Los instrumentos de deuda no valorados por su valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, así como los riesgos contingentes y los compromisos contingentes se clasifican en función del riesgo de insolvencia imputable al cliente o a la operación en las siguientes categorías: riesgo normal, riesgo subestándar, riesgo dudoso por razón de la morosidad del cliente, riesgo dudoso por razones distintas de la morosidad del cliente y riesgo fallido.

La Sucursal clasifica como activos dudosos aquellos instrumentos, así como los riesgos y compromisos contingentes, para los que existen evidencias objetivas de deterioro, que hacen referencia fundamentalmente a la existencia de impagados, incumplimientos, refinanciaciones y a la existencia de datos que evidencien la posibilidad de no recuperar la totalidad de los flujos futuros pactados.

Para la cobertura de este riesgo de insolvencia imputable al cliente, la Sucursal mantiene dos tipos de cobertura:

  • Una cobertura específica determinada de forma individual para aquellos instrumentos clasificados como activos dudosos, teniendo en cuenta la antigüedad de los impagados, las garantías y la situación económica del cliente.
  •  Una cobertura genérica que cubre las pérdidas inherentes entendidas como las pérdidas incurridas a la fecha de los estados financieros que están pendientes de asignar a operaciones concretas, de los instrumentos de deuda no valorados por su valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, así como de los riesgos contingentes, clasificados como riesgo normal teniendo en cuenta la experiencia histórica de deterioro y las demás circunstancias conocidas en el momento de la evaluación.

Riesgo país

Los instrumentos de deuda no valorados por su valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, así como los riesgos y compromisos contingentes, cualquiera que sea el cliente, se analizan para determinar su riesgo de crédito por riesgo país. Para ello la Sucursal clasifica los países a los que se asignan las operaciones en grupos de riesgo en función de indicadores sobre su situación económica, política, así como la capacidad y experiencia de pagos, asignando porcentajes de cobertura para cada grupo de riesgo. Se clasifican en función país en los grupos 1 a 6 tal y como establece la Circular 4/2004 del Banco de España.

A 31 de diciembre de 2013, los riesgos computables y sin cobertura con Argentina existentes a las fechas citadas se han provisionado el 83,5%, de conformidad con la citada normativa.

 
Riesgos contingentes

Los principales contratos recogidos en este epígrafe, que se incluyen en la información "Pro memoria" al final del balance, son avales (tanto financieros como técnicos), fianzas, créditos documentarios irrevocables emitidos o confirmados por la Sucursal.

Se consideran garantías financieras los contratos por los que la Sucursal se obliga a pagar unas cantidades específicas por un tercero en el supuesto de no hacerlo éste. Cuando la Sucursal emite este tipo de contratos, éstos se reconocen en el epígrafe de "periodificaciones" del pasivo del balance de situación por su valor razonable simultáneamente en la partida de "Otros activos financieros" de "Inversiones crediticias" por el valor actual de los flujos de efectivo futuros pendientes de recibir utilizando, para ambas partidas, un tipo de descuento similar al de activos financieros concedidos por la Sucursal a la contraparte con similar plazo y riesgo. Con posterioridad a la emisión, este tipo de contratos se valoran registrando las diferencias contra la cuenta de pérdidas y ganancias como ingreso financiero o como comisión percibida en función de que se trate de la cuenta de "Otros activos financieros" o de "Periodificaciones" de pasivo, respectivamente.

Los riesgos contingentes se cubrirán tal y como se establece en relación con la cobertura del riesgo de crédito antes citada.

Exposición total al riesgo de crédito

El siguiente cuadro muestra la exposición total al riesgo de crédito al cierre de los ejercicios 2013 y 2012, en miles de euros:

 
Tabla6 Informe Prudencial 2013
 
La distribución del riesgo clasificado como "Crédito a la clientela" según el importe total por cliente en los ejercicios 2013 y 2012 es la siguiente, en miles de euros:
 
Tabla7 y 8 Informe Prudencial 2013
 

La Entidad no registra ninguna financiación destinada a la promoción inmobiliaria, ni crédito a los hogares para adquisición de vivienda. Tampoco registra ningún activo inmobiliario adjudicado en pago de deudas.

La distribución del riesgo clasificado como "Crédito a la clientela" según el importe total por cliente en los ejercicios 2013 y 2012 es la siguiente, en miles de euros:

 
Tabla9 Informe Prudencial 2013
 
Tabla10 Informe Prudencial 2013

 

En cuanto al grado de concentración del riesgo crediticio, la normativa del Banco de España establece que:

  • Los riesgos mantenidos con una misma persona, física o jurídica, o grupo económico, se considerarán grandes riesgos cuando su valor supere el 10% de los recursos propios de la entidad de crédito.
  • El valor de todos los riesgos que una entidad contraiga con una misma persona o grupo económico, incluso el propio en la parte no consolidable, no podrá exceder del 25% de sus recursos.
  • Cuando ese cliente sea una entidad de crédito o una empresa de servicios de inversión, dicho valor no rebasará el 25% de los recursos propios o €150.000.000.- Cuando este último importe sea superior al 25% de los recursos propios este límite no será superior al 100% de los recursos propios.
  • En el caso de las Sucursales de entidades de créditos con sede en terceros países, los límites a la concentración de riesgos se calcularán sobre los recursos propios de la entidad de crédito extranjera en su conjunto. Para estos cálculos, se consideran los recursos propios consolidados del Grupo BNA computados según la normativa del Banco de España.

 En cuanto a la concentración sectorial e individual son calculados según a la normativa.

 
 
 
Información Complementaria  

La Sucursal aplica el Método Estándar para el cálculo de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito, no utiliza para ello agencias de calificación externa o de crédito a la exportación, asignado en su defecto una mayor cobertura de recursos propios  para estos riesgos, resultando para el ejercicio un requerimiento de recursos propios de €3.535.334.-

Las estimaciones de requerimiento de recursos propios por riesgo de concentración sectorial e individual fueron €5.056 y €5.560.303 respectivamente.-

La Sucursal no realiza operaciones de titulizaciones, ni actúa como originadora, ni patrocinadora de operaciones de titulización, por lo cual no está afecta a este riesgo.

Si bien la Sucursal no aplica técnicas de reducción del riesgo de crédito para asignar menores recursos propios, dispone de normas internas para la regulación de las garantías recibidas.

INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO DE MERCADO DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

La Sucursal no realiza operaciones comprendidas en la cartera de negociación, afectando recursos propios por riesgo de tipo de cambio estructural por €298.989-

INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO OPERACIONAL

 

Para la medición de requerimiento de recursos propios por Riesgo Operacional se ha utilizado el Método del Indicador Básico afectando capital por €507.073 y se dispone de medidas adicionales para evaluar y gestionar la exposición al riesgo operacional.

Estas medidas están en función directa a la estructura organizativa de la Sucursal y corresponden a los procedimientos internos de los sectores operativos, a las instalaciones de seguridades físicas, a los planes de contingencias y a los seguros contratados.

Como puntos separados se consignan que para la prevención de riesgos de Lavado de Dinero, el BNA -Sucursal en España- cuenta normas de procedimientos y un conjunto de alertas operativas y de control sistematizados, que son, además, auditados anualmente y para la Protección de Datos de las personas la Sucursal  cumple con la normativa correspondiente, siendo auditada en forma bianual.

INFORMACIÓN SOBRE PARTICIPACIONES E INSTRUMENTOS DE CAPITAL NO INCLUIDOS EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

 
El detalle de este capítulo es el siguiente, en miles de euros:
 
Tabla11 Informe Prudencial 2013
 
Estas acciones, que no cotizan, están registradas a su valor de coste menos las pérdidas por deterioro, ya que su valor razonable no puede estimarse de forma fiable, y se clasifican dentro de activos financieros disponibles para la venta, de otros sectores residentes.

INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS EN POSICIONES NO INCLUÍDAS EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

 

Riesgo de Tipo de Interés Estructural de Balance

En este riesgo se aplicó la Opción Simplificada, utilizando el impacto adverso sobre el valor económico al que se refiere la norma centésima sexta de la circular 3/2008 y que se recoge en la Columna 2 del estado RP 51, resultando un capital necesario por este concepto de €176.767-

El Valor Económico del Balance antes del impacto adverso de los tipos de interéses €18.091.852 y después €17.514.889 y este último respecto a los recursos propios mínimos totales de Pilar 1 (€3.535.334) significa un 495% mayor.

INFORMACIÓN SOBRE REMUNERACIONES

 

Las remuneraciones de todo el personal y directivos están en concordancia con lo establecido en el Convenio Colectivo de la Banca y por el Directorio de nuestra Casa Matriz. Las mismas guardan relación con nuestro tipo de negocios y no se abona ningún tipo de retribución variable.

La composición del saldo total de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias al cierre del ejercicio 2013 fue de miles de euros 949, de los cuales corresponden a Altos Cargos en miles de euros 203, conformando este colectivo el Director General y el Subdirector General.

 

Madrid(España), 24 de Marzo de 2014

 

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